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标  题: 现代化的陷阱（四）——第三章(转寄)(转载)
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标  题: 现代化的陷阱（四）——第三章
发信站: BBS 水木清华站 (Sat Jan  6 19:53:46 2001)

第三章　经济改革的“瓶颈”——国有企业改革
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　　中国的国有企业反正最后都得走上改制这条道，问题是如果主动选择改革，所花的
代价相对要少，社会震荡也可避免，现在被动流夫只使少数人得利，必然会酿成深刻的
政治经济危机。
　　欠债还钱是市场经济的基本法则，但国有企业不遵守这一游戏规则，日积月累，不
但使整个国民经济的发展为此付出高昂代价，还给中国金融系统深种祸根。
　　计划经济体制积累的庞大遗产，企业职工理所当然应有自己的份额。
　　　　　　　　　　　※　　　　　　　 ※　　　　　　　　 ※
　　中国当代资本原始积累过程中，国有企业的国有资产是不少人展开寻皿活动的重要
猎物。国有企业存在的问题是旧体制深层次矛盾的集中反映，是计划经济体制的一大重
要“遗产”。而国有企业的改革，已经成了我国经济改革中一个非常难以通过的“瓶颈
”。
国有企业改革的轨迹
　　本节阐述了我国在处理计划经济体制遗产——国有企业的问题上所走过的“渐进式
”道路和开过的种种“药方”，包括自十四届三中全会提出要建立所有权与法人财产权
相分离的现代企业制度以来，我国国有企业“摸着石头过河”进行的种种改革，以及目
前国有企业改革的困境：想放手改革却没有找到“突破口”。
　　之所以说中国国有企业改革己成为中国经济改革的一个“瓶颈口”，是因为国有企
业现在被“三座大山”压住。这“三座大山”是债务过重、企业办社会、冗员过多。这
三大问题中，由于企业办社会和冗员问题牵涉到安定团结，以及社会承受力和政治承受
力问题，并非一个纯粹的经济问题，即便是在建立市场经济方面走得最远的广东省，也
得在1996年初推出措施，限制企业经济性裁员。所以大家现在寄望于通过社会保险体制
改革的成功来解决这两大问题。而债务问题因为已成为中国的金融体制改革的一个障碍
，并影响到国家财政，因此讨论得比较多。
　　国有企业如何改革，这一问题早已成为近几年的讨论重点。从党的十四届三中全会
提出建立现代企业制度以来，到作者成书这段时间里，在全国范围内，还没有多少企业
摸索出一条行之有效的路子。理论界也持比较谨慎的态度，不再像以前搞“承包经营责
任制”和“股份制改造”时那样，总是乐观地预言“一包就灵”，“一改就灵”。因为
在经10多年改革以后，大家已开始明白，国有企业改革的问题并不仅仅是个经济制度创
新的问题，从本质上来看，它是一个如何处理计划经济体制遗产的问题，而这正是转轨
时期主要社会矛盾的集结点。
　　自从1983年以来，中国的企业改革已经通过“渐进”方式走过了几个阶段：
　　扩大企业经营自主权，实行利润留成，改变高度集中的计划体制，推动企业走向市
场。
　　颁布《企业法》，推行承包经营责任制，实行厂长（经理）负责制，明确企业是相
对独立的商品生产者、经营者，促使资产所有权与经营权相分离。
　　贯彻《国有企业转换经营机制条例》，划分政府与企业的权限．推动企业转换机制
，政府转变职能，进而推行企业法人治理结构，建立现代企业制度。
　　从利改税、放权让利到所有权和经营权适当分离，从单项改革到多项改革，进而到
建立现代企业制度，风风雨雨十几年，什么药方都用过了，可以说还没有找到包医国有
企业顽症的灵丹。如前所述，曾有部分经济学家提出用股份制改组国有企业，但是经过
5年的试验以后，发现效果并不理想，只是使许多企业成了“翻牌公司”。党的十四届三
中全会提出要建立所有权和法人财产权札分离的现代企业制度，并将现代企业制度的特
点概括为“产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学”这十六个字。当时许多人的理
解是：十六字真诀的要点是前八个字，改革的主要目标是把企业的所有权和同有资产管
理权划分开，确立企业的法人财产权。但这一条从理论上看起来似乎已经弄清楚的改制
措施，而实际上可操作性不强：法人代表都是由上级机关委派的，且不知哪一天又会被
更换，所有权又如何与法人财产权相分离？一些国有企业的经营者更妙，总是琢磨着如
何从国有资产存量中拿出一部分来作为“经营者产权”。按待“经营者产权”论者的说
法，仿佛亏损连年的国有企业只要划出一部分作为“经营者产权”，重新进行利益组合
，企业马上就能扭亏为盈，资产就能极快增值。对这种说法，除了能分得“产权”的经
营者之外，深谙中国国情的人士都不做此想——类似的说法在“股份制改造”时说得太
多了。
　　正囚为如何改还处于迷茫状态，从建立现代企业制度的决策出台至作者写完此书时
，中国现代企业制度的改革一直还停留在筹划阶段，实际动作很小。在没有找到更佳方
案以前，国有企业的改革也就只能“摸着石头过河”了，或“摸”着进行有限责任公司
的改组；或“摸”着进行中外合资，利用外资“嫁接”改造老企业；或“摸”着进行破
产兼并。受了“股份制改造”的启发，知道一家企业可以拆成若干股份，形同被人收购
；也可以只卖少部分，自己仍旧控股掌握经营权。于是各地效益好的国有企业和集体企
业纷纷出售大比例股份给外商，人称“皇帝女儿嫁鬼佬”，许多中国的名牌产品都纷纷
挂上“中外合资”的招牌，就是在这种背景下发生的富有时代特色和富有中国特色的事
情。这类“皇帝女儿嫁鬼佬”的事在全国各地都有发生，有的是只卖一个企业，有的是
卖一个集团，有的甚至是出售整个系统。
　　国有企业“嫁”外啊，井非今日今时的发明。早在阴年代后期，就有人提出用外资
改造老企业，组建“嫁接式”的中外合资企业。但因为一直想让外商“嫁接”改造经营
管理不善的老企业，而这些企业缺乏吸引力，因此这项改革多年来没有成效。而现在“
出嫁”的国有企业因多是“靓女”，对于外商来说，通过购买控股权取得中国优质企业
的经营权与无形资产，既可不冒办新企业的风险，又可以更快地打入中国市场，故此出
资动辄逾千万美元，甚至逾亿美元。毫无疑问，这种“嫁接”是国有企业转换经营机制
的一个重要契机，但并非所有的国有企业都可以这样做，大批国有企业只有另寻它途。
于是不少企业就搞假兼并、假破产逃避债务，人称“大船搁浅，舢板逃生”，即将债务
及老弱病残留给原企业，将有效资产和技术骨干、精壮劳力组成一个新的企业，以规避
债务，另谋发展。
　　在这种情况下，大家不免互相埋怨：企业抱怨政府部门始终不肯给他们彻底松绑，
更有部分企业则抱怨政府没有给它们在融资上提供方便；而政府则不断发布各种统计数
据，证明企业的毛病出在它们自己内部，与政府行为无关。到了1996年，中国国有企业
发展的思路又出现一个新的转机：抓大放小，即抓住大国有企业，放开小的，让国有中
小企业搞活。而许多半死不活的国有企业能不能搞活，却让人怀疑。以作者1995年10月
到广东韶关的一次调查为例，就证明作者这种怀疑并非杞人忧天。
　　笔者先后走访了10多位当地体改部门、政府经济主管部门以及企业的负责人。他们
对国有企业下一步的改革持不乐观的态度。体改委主任胡XX及企改科科长说，自从1984
年以来，他们一直按照国家部署的体改方案进行，1992年以前主要在计划体制框架内作
文章，围绕经营方式进行改革。直到1992年才开始进行产权方面的改革，搞了一些股份
制企业，开始时因筹集到资金，运作不错。但到了1994年就出现困难，有几家股份制企
业效益不好，股民意见很大。而一些厂长经理们开始因搞份制能筹集到资金，很欢迎改
革，但后来分红的压力一大，就觉得上当了，不该搞，大家评价经营承包责任制是“头
痛医头，脚痛医脚”，而股份制则是“开错了药方”。
　　这些在基层搞体制改革的人士反映说，当地除了破产这种改革形式没尝试过以外，
其余所有的办法，如出售、兼并、租赁、承包都尝试过，没发现哪种方式是国有企业改
革行之有效的“药方”。改革越到“深水区”，就越缺少利益驱动机制。不少企业的经
营者已丧失了改革热情，都抱着混一天算一天的态度，大家坐在一起聊天时这样说：改
革是找死，不改革是等死。大家也都知道不改革是没有出路的，但问题是出路何在？他
们曾尝试过到香港去出卖中小国有企业，结果无人问津；回来动员职工买，但职工对企
业没有信心，不愿意出钱买。他们认为，如果要出售企业，就不能过分强调“国有资产
不能流失”这一口号，在产权界定方面要松动一点，否则就不会有人买。一位在财经委
主持工作多年的负责人更是直截了当他说，国有企业从体制上来说有很大毛病，仅依靠
经济改革很难奏效。
　　在这次调查中，笔者发现一个很有趣的现象，不少亏损企业的厂长经理对“政企分
开”很有意见。细问之下，才发现他们的意见主要集中在一点：政府不出面为他们到们
行疏通，他们根本借不到钱。所以他们反对在企业困难的时候，政府割断银行资金供给
的脐带。
　　总之，近几年现代企业制度的改革看起来轰轰烈烈，各类传媒不断报道它们在分流
富余人员、制定公司章程及建立法人治理结构等重点难点问题上如何努力掘进，但没有
实质的进展却有目共睹。这一点有事实为证：国家体改委副主任洪虎在1996年7月宣布，
全国百家现代企业制度试点工作的结束，将从原定的1996年底延迟到1997年底。将这些
事实联系起来，就知道国有企业的改革正面临着非常尴尬的局面：想放手改革却没有找
到“突破口”。
无法回避的所有权问题
　　所有权问题最终是无法回避的根本性问题，因为我国国有企业生存的背景是政府对
各种资源的高度垄断，这就使得国有企业的全民所有制成了一个悖论：在产权关系上，
名义上的产权所有人连自己到底有多少财产都说不清，更无从谈得上如何支配及全权转
让。“所有者虚位”的结果是使国有资产的财产权利私人化和财产责任公有化，使国有
资产成为“内部人”的寻租对象。
　　怎样搞活国有企业，这并不是时至今日才提出的新问题，早在中国经济改革由农村
进入城市阶段之初，这一问题就已非常尖锐地摆在人们面前，并被当作首当其冲需要解
决的问题。为什么总是解决不了？其实只要将改革思路一理，就明白根源在何处了。
　　所谓国有企业改革，有两个根本性的问题无论如何都回避不了。一是产权问题，二
是企业的运行机制和外部环境是否相容的间题。绕开这两个问题去谈改革，肯定是徒劳
无功之举，因为前者决定了中国企业行为政府化，而已经政府化的企业无法适应日渐市
场化的外部环境。这一点己为事实所证实：在80年代末期，国有企业还只是“三分天下
”的局面：三分之一盈利，三分之一亏损，还有三分之一暗亏。而到了1994年，国有企
业的亏损面已扩大到48．6％，个别省份甚至达到60％以上。到1996年上半年就出现这样
令人震惊的情况：这一年的头4个月累计，国有企业利润盈亏相抵后净亏损215亿元，而
1995年同期为盈利151亿元；国有工业企业生产增速仅5％，明显低于正常运行区问，企
业库存上升，产销率下降，出现了历史上少见的盈利不抵亏损的全领域净亏损。
　　上述情况说明，国有企业要进行根本性的改革已经刻不容缓。
　　研究中国18年的改革历史就会发现，中国的经济改革实际上是“逼”出来的，也就
是说政府总是在局面无法维持下去的时候，才迫不得已背水一战，放手放权。18年前是
农民活不下去了，于是就放手让农民搞家庭联产承包责任制，搞农村改革；在解决不了
城市就业的压力以后，就放手让人们自谋生路，于是就有了民营企业、乡镇企业。广东
不是国有企业重地，于是放手让它搞改革，搞经济特区；而上海因是国有企业经济重地
，国家财政命脉所系，前些年一直不让越雷池一步。而结果是放开一点就活一点，不让
放开就死路一条。
　　应该说，国有企业陷人目前这种困境并不令人感到意外。因为中国国有企业改革一
直是绕开一些根本问题进行的，也就是说一直是在外围作战，没有深入“病根”动手术
。从浅层次看，造成国有企业困难的根本原因，主要是社会总需求得到抑制后，市场由
供不应求的“卖方市场”转为供求平衡直到供过于求的“买方市场”，从而导致企业销
售不畅的矛盾加剧，产品积压上升，生产率下降，产销率偏低。针对市场疲软这一问题
，1996年中国人民银行连续通过取消保值贴补率和两次下调利率，指望此举刺激消费，
降低产品积压率。但几个月过去，看来收效甚微。针对企业者化、技术落后的问题，政
府则采取注入资金，大搞技术改造，对生产要素重新进行优化组合等方式，促进企业进
行技术创新和技术进步。但是在所有的措施陆续出台以后，并没有出现预期的结构大调
整、技术大进步、存量大流动的局面。人们从各类传媒公布的消息中得知，国有资产的
经营状况令人担忧：国有企业资产损失和资金挂账问题突出，空壳企业占全部企业总数
的1/4，国有企业、国有银行、国家财政难以步人良性循环。而国有企业负债率过高（平
均达70％）这一事实，已使人们预感到：如果再不着手解决国有企业的深层次问题，任
其将危机转嫁，最终的结果是拖垮银行，导致金融危机。
　　国有企业现状是一些深层次的矛盾引起的。这个深层次问题就是前面所谈到的所有
权问题和企业运行的外部环境问题，其实质就是国有企业的运行规则和市场经济法则能
不能相容的问题。
　　针对所有制改革问题，理论界倒是动足了脑筋，先是将“所有权”变为“产权”，
“私营”变为“民营”，使“产权重组”这一举措避开“私有化”的恶名，免受攻击。
但在所有权这一问题上如何改革，一直存在互相对立的两种思路。一种思路认为“只有
国有大中型企业才能救中国”，另一种则认为只有私有化才能摆脱困境。这两种看法都
把所有制的变革看作是企业改革的根本出路，前者虽在实践中遇到不少困难，但却顽强
地坚守“阵地”，“抓大放小”的决策出台后，它只是丢了效益不好的小企业这一块已
成为“鸡肋”的资产；后者因一直存在事前的政治性制约，没法公开讨论而停留在含义
模糊的口号上，井没有什么更明确的思路和实施方案。
　　笔者在这里只能说一点：产权亦即所有权问题其实最终是无法回避的根本性问题，
因为只有形成“所有者在位”的产权关系才能让企业的产权所有者有效地承担资产责任
和财产损失，而且这一点恰好是市场经济的基石。而中国国有企业生存的窄景是政府对
各种资源的高度垄断，这就使得国有企业的“全民所有”成了一个悖论：在产权关系上
，名义上的“产权所有人”即人民连自己到底拥有多少财产都说不清，更无从支配及全
权转让“所有者虚位”的结果是使国有资产的财产权利私人化和财产责任公有化。所谓
“财产权利私人化”，是指国有企业的经理层又国有资产享有等同于支配私人财产的权
利这一事实；财产责任公有化是指不管是出于什么原因产生的亏损，企业经理层均可不
负责任，而由国有资产的所有者亦即国家来负。这种既拥有支配财产权利却又无须承担
财产风险的现象是中国国有企业病根所在，是计划经济体制遗留下来的一份难以消化、
也不可能避开不加清理的遗产。中国经济发展目前己进入相对平稳的阶段，国有企业所
有的问题都已暴露，但又还不那么十分尖锐，应该说是改制的最后时机。如果放弃这一
时机，可能等到允许讨论之时，已经丧失了讨论的意义。目前的事实是：在许多中小匡
有企业和集体所有制企业中，自发的或非正式的私有化，即未经许可而将财产转化为私
人资产这种事情已经非常普遍。一份调查报告显示，国有资产流失的去向较集中，主要
是由国有利集体企业流向乡镇、私营企业或个体户，由企业流向个人。如某国有企业曾
发生较大资产流失13起156万元，其中12起130万元流向非国有企业，少数人在这种流失
中获利。可以说，自实行承包制以来，国有资产流失的闸门就打开了，不少地方陷入一
个“经济怪圈”：一些国有企业越来越穷，职工收入越来越低，而承包人的私人财产却
在不断膨胀。不少承包者将原企业弄得不死不活以后，就去另办企业或另买企业一展其
当“企业家”的“凌云之志”——这种现象人称“穷庙富方丈”。在这样的企业，国家
资产，职工血汗，最后都流进了一个深不见底的“黑洞”。企业亏损累累，朝不保夕，
职工们得到的只是一个企业空壳——“主人”名义和低微的收入。他们没有沦为新生的
城市贫困阶层就已属万幸，以此观之，就可知中国的国有企业反正最后都得走上改制这
条道，问题是如果主动选择改革，所花的代价相对要少，社会震荡也可避免，现在被动
流失只使少数人得利，必然会酿成深刻的政治经济危机。
　　在这个问题上需要说明的是这样一点：在产权问题上所受到的政治约束太多，而这
一约束也并非是哪一个政治人物就能解除的。这10多年改革给我们最重要的启示是这样
一点：只有在政治上具备可行性的政策才可能得以实施。某些政策经济上合理，政治决
策程序上却无法通过，因此也无法得以实行，在这样的问题上批评政府也干事无补。关
于国有企业的产权问题，实际上就属于这类问题。而这一问题的无法解决，也就使国有
资产成为“内部人”的寻租猎物。
　　从1995年开始，国际经济学界在研究中国和前苏联东欧经济转轨时提出了一个“内
部人控制”的概念，这个概念认为国有企业在转轨过程中或者由管理人员控制，或者由
工人控制。在中国有必要对“内部人”这一概念进行修正：以国有资产不断流失这一形
式表现出来的瓜分计划经济体制遗产这一过程，主要是由国有企业的负责人与他们的少
部分亲信，也就是经理厂长们本身无法回避的财务部门负责人与办公室主任、人事部长
之类，俗称厂长经理的“三驾马车”进行的，广大工人没份参与。而且更要注意的是，
自从扩大企业自主权以后，厂长、经理们往往用自己的亲族成员做本企业的中层管理人
员，部分中、型企业家族化现象比较常见。也就是说，研究中国国有企业的“内部人控
制”现象，必须注意这一事实：并非企业经理人员和工人共谋瓜分国有资产，而是企业
经理人员小集团共谋瓜分国有资产。像“甘化窝案”那种全公司四分之一的员工利用职
权侵吞公款的例子，在中国毕竟非常罕见。笔者曾与某市一位经济罪案举报中心的负责
人谈过，他感叹说现在的经济犯罪分子手段越来越高明，即便有线索，追查起来也困难
重重，除非检举者是负责人原来的亲信，如财务部长、办公室主任和人事部长等类原来
参与机密者，才能提供一些举证材料，否则就很难查下去。他说，“作为一个公司老总
，只要将财务部门负责人、办公室主任这几个人‘搞惦’，这个企业就等于是他的私人
公司一样。”这话说的是事实，笔者知道一个公司，该公司总经理任职四年，其主要业
绩就是将该公司在市中心的地皮一块接一块地卖出去。据职工推测，通过这几次卖地，
这位老总拿到私人腰包的就有一千多万元。该公司职工虽有检举者，但有些检举信却又
回到这位老总手中，手写的信还交由人事部长查对笔迹。而这个公司下属的一家二级企
业负责人只有40多万的行贿问题，却因该公司会计检举而被抓。由此可见在企业资产流
失过程中，财务人员的配合相当重要。
　　近两年一些国外的经济学者研究中国国有企业的“内部人控制”现象，得出了一些
和事实并不相符的结论，如“内部人控制和经济的市场化为经营者谋取利益（合法的或
非法的）提供了更多的机会和自由。一个经营者能够谋取多少福利或者个人利益很大程
度上取决于他获取多少利润，所以能提高经营积极性”，这位学者元疑根本不了解中国
国有企业的“假老板”们获取利益是依靠哪些途径，事实上许多企业的经营者的个人利
益是通过“富了方丈穷了庙”的方式来获得的，这方面可以举出很多例子。
　　笔者曾为某公司策划过出让其下属企业一事，当时股份制公司比较难通过审批一关
，其下属一家亏损企业正是有限责任公司，有人愿意出300万元买这“空壳公司”，该公
司总经理不同意。过了不到两个月，这一家有限责任公司却以160万元的价格卖给了另一
买主。为什么不是按市场规则价高者得？说穿了就很简单：据买方私下告诉别人，卖方
负责人个人从中渔利60万元。
　　另有S市某。国有集团公司，牌子响亮，但连年亏损。到了1996年下半年，已有几个
月发不出职工工资，公司账户上据说只有5万元。但这并不妨碍该公司老总同时养4个情
妇，这4个情妇都有房有手提电话，其中有两位还有豪华车。该公司职工说，这老总养情
妇的钱从哪里来的？还不是从公家那里想办法“挪”来的。
国有企业的运行机制与市场经济法则的不相容性
　　我国国有企业的问题主要是经济系统和政治系统的功能严重混淆引起的，结果使国
有企业的游戏规则和市场经济法则不相容。不相客的第一点在于：国有企业的经理层所
受到的约束不是来自市场，而是来自政府主管部门，这就导致国有企业的经理们将主要
精力花在经营“领导”而不是经营企业上，从而使企业效益低下、大量腐败现象丛生；
不相容的第二点在于：国有企业缺乏资本运营的概念，在资金问题上和银行现在的关系
破坏了市场经济的游戏规则，并使我国金融系统祸根深种。
　　现在还需要讨论在所有者虚位的情况下，企业的运行机制和企业的外部环境有多大
相容性的问题。
　　在实际操作中，针对“所有者虚位”所做的改革可谓是花样出尽：兼并、破产、股
份制改造、成立有限责任公司、企业集团化、企业托管……等等，但这一切近乎于纸上
谈兵。在所有的改革中，成功的只有一类企业：“嫁”给外资且外资又是能“话事”的
最大股东的企业。为什么会如此？看看这些企业，再看看民营企业，就不难明白，原因
就在于民营企业的游戏规则和国有企业大不一样。民营企业的游戏规则与市场经济体制
是相容的，而国有企业的游戏规则和市场经济体制是不相容的。可以说，我国国有企业
的问题主要是经济系统和政治系统功能严重混淆引起的：政治系统的主体是政府，经济
系统的主体是企业和财团，二者的功能混淆，其结果就是出现国有企业种种难以治愈的
顽症。
　　国有企业和市场经济体制不相容的第一点在于：国有企业经理层所受到的约束不是
来自市场，而是来自上级，即政府主管部门。
　　为什么在国有企业改革间题上中国这些年来花佯出尽，却难收实效？就在于大家忽
视了一个基本事实：在四方那种股东主权的模式里，经理阶层的行为以及“道德风险”
等问题，都是山外部股东来加以校正。而外部股东要发挥其作用，必须通过一个有效率
的、具有评定公司价值和转移公司控制权功能的资本市场，还要通过一些其它的制度安
排，如竞争性的、买卖经理人员和工人的劳动服务的劳动市场。但在中国目前这种转轨
时期，这两种市场都是缺少的。正如在第一章　中所说的那样，即便是改造成股份制的
国有企业，其经营班子人员基本上由原来的班子演化而来，或由政府任命。后来一些地
区搞的所谓“国有资产委托经营”，受委托人其实还是由政府按任命干部的方式挑选，
并且基本上是委托给原来的经营班子。这些由政府任命的各级厂长、经理们在企业内早
就形成了强有力的控制，除了上级主管部门以外，没有任何一个外部当事人拥有决定或
制约的权力，即便是股份公司的股东大会，也不能因为厂长、经理们经营表现不佳或有
贪污读职等道德风险行为而将其解职。正因为如此，对国有企业的厂长、经理们来说，
在现阶段“经营领导”（即维系好自己与上级部门的关系）比“经营企业”更重要。
　　造成厂长、经理角色错位的根源在于体制。从理论上来说，作为国有企业的厂长、
经理，其职责应当是用自己的才学和胆识经营、管理好自己的企业，全心全意为职工谋
利益，为国家创造更多的财富。但在这种体制下，面对现行任用、考察厂长的方式和标
准，厂长们必然要产生对上的依附性、服从性和被动性。他们必须在“眼睛朝上”还是
“眼睛朝下”之间作出选择。如果选择“眼睛朝下”，将全部精力放在企业的生产经营
上，他们认为这只是出于良心和责任感的驱使。因为企业搞好了，可能既得不到提拔，
个人的待遇也不会有大的改观。更让人想不通的是，往往一个企业搞好了，一些有背景
的人就会觊觎这个位置，这时候，明升晴降往往是将原厂长、经理调离的常用手段。发
生在黑龙江省的轰动一时的中联商厦总经理“刘云珍事件”和“世一堂”厂长“刘巍事
件”，就是非常典型的两个事例。这两位都是社会公认的能干企业家，但均因不善“经
营领导”而被免职。选择“眼睛朝上”，苦心经营好与上级领导的关系，即使把企业搞
糟了，甚至弄得资不抵债，位子照样坐，待遇照样拿。即便把国有资产化为私人财富，
只要上面有人保，也不会受到应有的制裁。面对自己的前途、命运，许多厂长、经理们
都很“明智”地将很大精力放到了“经营领导”，即经营人际关系上。保位于、保既得
利益、留出路、压问题、盼提拔等等，就是厂长经理们花大力气经营人际关系的真正原
因。在厂长、经理们还是“官员”、政企还未分开的利益机制牵引下，“经营领导”和
领导被“经营”，就成了中国国有企业所有顽症的根源。因为被“经营”的领导往往凭
关系亲疏。个人好恶来选拔企业经营者，不幸的是企业的利益往往和官员们的私人利益
相背离，其结果就出现了“内部人控制失控”的“代理危机”，国有资产处于不断流失
之中。可以说，中国建立现代企业制度的改革，如果不能解决“企业无上级”，即企业
经营者的产生机制问题，就无法取得决定性的成功。
　　企业经理层“经营”领导层是一种极为恶劣的腐败行为，其后果相当严重且令人切
齿痛恨。从现实来看，国有企业领导干部的腐败现象主要表现为以下四个方面：
　　一是贪污受贿。据统计，广州市1982年至1989年检察机关立案查处的贪污受贿案件
，76％都发生在国有企业；1992年至1994年，贪污受贿案中，发生在国有企业的占全部
案件的70％。
　　二是公款吃喝玩乐，据对大连、武汉、石家庄400多家高档娱乐场所进行的调查，有
60％的公款消费者来自国有企业，有的甚至用公款支付赌博、嫖娼费用。湖北枣阳市是
个100多万人门的县级市，每年用于公务活动的公款招待费近2000万元，占全市财政收入
的1/10。
　　三是随意安插亲信，将整个企业变成等同于私人企业的独立王国。有的企业领导大
权独揽，把国有企业当做自己的私人企业，大量安插自己的亲属、朋友，形成特殊的裙
带利益集团，如深圳海诚商贸公司总经理文石兴，安排在公司中的亲友达130多人，占公
司总人数的17％，其中担任中层干部的18人，占中层干部的31％。也正困其公司已家族
化，所以他才能在那里为所欲为，成功地卷逃巨额公款出国。曾闻名全国的“改革家”
、“优秀企业家”、“优秀厂长经理”、“劳动模范”，并发明了企业改革经验《马氏
管理法》（即责任价格控制法）的陕西内燃机配件一厂原厂长马宏业，是位人称“政治
流氓、经济流氓、作风流氓”的五毒俱全人物，在他担任该厂厂长期间，该厂暗无天日
，债务累累，职工饱受欺压，其办公室成了他玩弄女职工的淫窟。
　　四是搜刮国有资产，或以任职的国有企业养自己在外办的“暗厂”、“暗店”，致
使“庙穷方丈富”；或是如前所述在股份制改造和产权转让时，乱界定产权，低估国有
资产，使自己及亲友或有利益关系的人从中牟利；或是将自己及其一家的吃喝住用、交
通通讯等一切费用全由公家支付，等等。除了第一类之外，其余的腐败行为因属于“隐
蔽”性质，在目前很难受到法律制裁。
　　《工人日报》1996年5月川日发表的《是谁豢养了这只硕鼠》一文中，记载了这样一
件事情：辽宁省朝阳县试验设备厂原党总支书记兼厂长王香尧承包该厂，五年来毁掉了
厂子，吃肥了肚子，捞足了票子，住上了房子，一走了之。已经半年多领不到工资的工
人被激怒了。1995年8月22日，约200名工人集体找到朝阳县政府，要求向王香尧讨债讨
房。在一位副县长的办公室，工人们堵住了王香尧。数十名工人声泪俱下地控诉他：“
你把我们后半辈子的饭碗都砸了，还忍心花我们的血汗钱去买新房，你是黄世仁，还是
共产党？”“你家闺女结婚戴6个大金戒指，我们连退休金都没有了，你还狠心去买新房
，你有良心吗？”身患癌症的王素琴和老伴都是该厂的退休工人，领不到工资，生活无
着，急得当场抽搐……按说200多工人集体上访告“贪官”，理应引起有关领导重视，事
实上却仍无结果。直到1996年3月，由107名工人签名的揭发信交到记者手中之前，历时
18个月，1537人次的上访，竟然未能触动工香尧这只“吃”公肥己的“硕鼠”丝毫，直
到见之时为止，他仍然在经过两次装修的豪华新居颐养天年。
　　以深圳市为例，仅从1993年8月至1996年5月，全市各级纪检监察机关共立案调查国
有企业中党员干部违法违纪案例：384宗，占立案总数的48．4％；处理363人，其中企业
各级领导干部共312人，占企业中受处理人员的77．04％。无庸讳言，这许多腐败行为都
是和党政机关的腐败分子沆瀣一气，互相勾结进行的。可以说，国有企业的厂长经理们
只要“经营”好上级，这类公开和“隐性”的腐败行为并不妨碍他们稳坐厂长、经理宝
座。
　　这种腐败行为的后果是严重的：它破坏了企业的正常生产经营，妨碍了改革的深入
和现代企业制度的建立；助长了腐败的恶性蔓延，使巨额国有资产处于不断流失之中；
践踏国家法律的尊严，损害了党和政府的形象，降低了人们对改革的期望和热情……从
上述这些后果来看，企业经理层“经营领导”这种行为的恶劣影响，怎样估计都不过分
。
　　国有企业运行机制和市场经济体制不相容的第二点表现在它缺乏资本经营的概念，
在资金问题上和银行的关系不但无助于中国完善市场经济体制，还破坏了市场经济的游
戏规则。
　　国有企业缺乏以资产运营为核心的企业运作机制。不少国有企业长期以来在企业发
展的问题上基本上依赖国家拨款、给政策。可以说国有企业普遍缺少一种“找钱”的思
路，缺乏对低成本资金的利用，也就是说缺乏资本经营的经验。不少股份制企业利用发
行股票筹集到资金后，也冈经营不善而使资金亏损。
　　实行“拨改贷”以后，许多国有企业的固定资产投资和流动资金几乎全部未源于银
行贷款，差不多等于白手起家，无本经营，这就造成了很多国有企业高达75％以上的负
债率和极高的利息成本，有的甚至高达100％。据国家计委的资料显示，1993年国有工业
企业负债率平均达68．2％，若扣除潜亏、明亏、挂账等各种侵吞资产的情况后，实际负
债率为76％；若按“两则”实行后的调整数字估计，国有资产现有资产负债率平均为83
％。而且这些债务的来源单一，主要来自银行贷款，大多数债务的偿还可能性很小。由
于企业和银行的历史关系如此，今天这种惜贷关系也使企业喷有烦言，认为不少利润转
移成融资成本，利息与利润的变化加重了企业的负担：1980年利息与利润比卒是1:0.03
3；1990年是1:1；1995年是1：1.73。这样就在银行和企业之间形成了一种恶性循环：企
业需要银行俏贷，而惜贷的高利率加上惜贷成本（如信贷员的“回扣”，银行负责审批
者的“好处费”以及惜贷关系建立过程中的大虽“交际费用”等等），又使企业不堪重
负，于是从拖欠贷款到逃废利息，银行的烂账不断增多。信贷资金过多沉淀，金融风险
不容忽视。1996年年月，广东某市体改部门对辖内的金融机构进行了一次调查，发现各
家国有商业银行资产流通延缓，风险上升。该次调查涉及的金融机构（含网点）共有87
0个，总的存款余额（账内外）64.37亿元，总的贷款余额（账内外）71亿多元。按资产
负债比例管理规定，64．37亿元存款，该市可用的信贷资金只有48．3亿元，而实际贷款
余额为71亿元，存贷比例失调，各家银行为弥补逆差，主要靠拆东墙补西墙的办法平衡
，超负荷经营十分严重。
　　这次调查对“三项贷款”的分析表明，“三项贷款”所占比例逐年增加，实际上能
按时、安全还回来的贷款所剩无几。整个银行系统的经营效益并不比国有企业好多少，
调查显示，该市银行1995年亏损3．5亿元，1996年上半年的亏损数字是2.86亿元，其中
国有商业银行亏损2．44亿元，占85．35％。1995年，五家国有商业银行的综合年收息率
为28．69％，1996年上半年下降到18．64％，银行的经营举步维艰。贷款回流率和信贷
资金用转卒下降，减少了可用资金，使银行的资金运作更加困难。大量银行信贷资金的
沉淀，削弱了银行的应急偿付能力，一旦触发挤提存款风潮，就会由于难以确保提现而
触发支付危机，进而导致金融风波。有关人士透露，目前广东除广州、深圳之外，大多
数地方的银行经营不尽如人意，潜在的金融危险是存在的。广东在全国的银行中还算是
实力雄厚者，其它省的银行状况只会比广东更差。
　　中国人民银行行长戴相龙1996年7月15日透露，我国国有银行逾期贷款和到期还不了
的贷款，大约占20％的比例。其中12％是逾期贷款，6％是企业逾期三年但企业并没有破
产的贷款，2％是企业开始破产的那部分贷款。戴相龙估计，目前我国银行呆账比例大约
在3％到4％，为此，央行每年从贷款中提取1％的呆账准备冲销，1995年冲销了200多亿
元，1996年可能会更多一些。据《中华工商时报》1996年11月7日登载的一条消息，某省
人民银行一项调查结果使人触目惊心：该省三年累计破产企业479家，破产时资产总额2
2．7亿元，而积欠银行贷款本息高达26．6亿元，银行信贷资产面临极大风险。而另一份
调查也指出企业“破”银行“产”的潜在可能性：某地到1996年6月末，正式破产了54户
企业，资产总额达2．212亿元，而负债总额却高达4．9413亿元，资产负债率高达223％
，已严重资不抵债。值得注意的是，这些破产企业积欠银行贷款本息3．8315亿元，是破
产企业资产总额的1．73倍。在已清偿完毕的42户企业中，银行所得微乎其微，清偿率只
有3．3％。照此推算，全部企业清偿完毕的诸，银行也只能得到1265万元的清偿，将有
3．705亿元的信贷资产付诸东流。

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