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发信人: aswater (似水流年), 信区: HotNews
标  题: 存款不能再用假名了
发信站: 紫丁香 (Tue Aug 24 08:51:39 1999), 转信

存款不能再用假名了

             记名存款制度寿终正寝
              金融实名制实施在即

    据中国人民银行和国家税务总局官员透露，有关利息
税的法案已提请国务院及全国人大审批。而作为征收利息
税先决条件的金融实名制，据闻将在近一、两月内实行。
    实际上，早在去年１０月份，原人民银行副行长刘明
康就撰文透露：金融实名制已在中央银行的研究之中。而
在我国实行金融实名制所需要的配套措施已经出台：如纳
税申报制度、《国际收支统计申报办法》、《中华人民共
和国票据法》、《商业银行法》、《人民银行法》以及《
县处级以上领导干部收入申报的规定》等。
    所谓金融实名制指凡涉及公民个人所有的金融资产，
如个人储蓄存款、债券、保险单、股票等，必须依据所有
权人的真实姓名持有的一种金融制度。
    中国现行储蓄存款制度为记名存款制度，其记名可以
是真名、假名、代码，亦可以是亲友的名字。这种非实名
制实行十年来，在实践中逐渐暴露出许多弊端，国家也无
法统计居民的实际财产和收入。有专家分析存款记名制存
在四大问题：一是给不法分子的非法收入提供了更便利的
隐蔽场所；二是为某些个人隐瞒收入、偷逃税款提供了避
风港，导致国家税收大量流失；三是为国有企业公款私存、
设立“小金库”开了绿灯，也造成居民储蓄存款数字不实，
影响国家制定政策的准确性；四是为不法分子洗“黑钱”
提供了绿色通道。“黑钱”容易以匿名存款变成个人合法
财产。

      由“假”到“真”也有风险，一旦实施
             居民可能减少储蓄

    金融实名制的实施不会易如反掌。《中国经济时报》
分析认为：从储蓄匿名制向实名制转轨过程中存在的四大
潜在风险。
    第一，金融风险。在法制尚未健全的情况下，储蓄匿
名制对居民存款的保密性提供了制度上的保证，使得广大
居民对国家银行充满信心。如果立即实行实名制而引发居
民对储蓄安全感下降，将导致新存款减少甚至提取现有存
款。存款的减少会减少银行的资金，使不良资产占总资产
的比例上升，这将进一步增加银行金融风险，尤其对小银
行和信用社的冲击会更大。
    第二，汇率风险。减少储蓄并不意味着增加消费。当
前居民储蓄的主要动机是个人风险防范，尤其反映了对养
老、医疗、教育和住房改革的预期。因此，人们从银行提
取的存款不会用于消费，更有可能转入被大家认为更安全
的金融资产，特别是外汇。这将突然增加对外汇的需求，
必然推动外汇黑市价格上升，增加人民币贬值压力。大量
持有外汇资产的个人，必然会积极到国外寻求投资机会。
资本流失的问题也会更加严重。
    第三，恐慌风险。将现在的匿名制改为实名制牵扯到
几乎每个家庭，人们对具体政策的不同理解，各级政府执
行政策过程中的偏差，都可能在储户中造成大面积的恐慌。
    第四，腐败风险。实行实名制可以减少腐败，但实行
储蓄实名制，也可能使得搞“三乱”的干部对居民的“家
底”更加了解，从而为“三乱”提供更多方便。

   金融和税务机构通过完善技术手段和法律环境
            可对公民家底“笔笔清”

    实施金融实名制首先需要有完善的技术条件的支持。
因此必须推进金融和税务系统计算机网络建设的步伐，这
样才能使金融机构与税务机关能够准确地掌握每个公民在
全国范围内拥有金融资产的情况；另一方面加快现金管理
制度的改革，控制单位和个人提取现金的数量，遏制目前
普遍存在的现金交易现象。同时，积极推进支付手段的改
革，逐步实现支付手段的支票化和个人收入的账户化，最
终使个人的主要收支情况置于金融机构的监控之下。
    实行金融实名制还需要建立配套的法律环境。一方面
通过法律手段完善个人收入申报制度，另一方面通过法律
形式规范金融与税务部门的合作。这是西方发达国家普遍
采取的做法。如英国规定，银行应按税务机关的要求提供
有关情况，未及时提供有关情况的，将受到３００英镑的
罚款，每延迟一天，将增加罚款６０英镑；丹麦规定，金
融机构必须在年终向税务机关提供每个纳税人的利息收入
或债务情况，如有违反，将对机构或个人给予罚款或两年
以内的拘留处罚。

            “黑金”将无处藏身

    金融实名制在国外是一项较普及的制度，如美国在６
０年代即开始实行金融实名制，而实行金融实名制最出名
的一次恐怕是韩国。１９９３年８月１２日，韩国宣布在
全国实施金融实名制，规定所有以假名在银行存款者，必
须在两个月内转为真名，否则，将征收６０％的罚金。韩
国金融储蓄实名制的实施，使得５６．６万个账户、２８．
６亿韩元不包括１万韩元以下的小额存款� 的假姓名存
款彻底曝光对于扫荡韩国多年积淀的腐败起到了重要作
用在全世界引起震动。
    在储蓄存款实名制下，经司法部门批准后，税务、纪
检、监察、法院、公安等机构可以通过银行间的电脑联网
很容易地查到存款人在各家银行、信用社开立的所有户头，
包括账户上款项的存入、支出和余额。因此，“黑金”在
金融实名制下将难以藏身。
    韩国实施金融实名制的主要目的是为了弄清政府官员
的金融资产情况，为反行贿受贿铺平道路。当时，该运动
被世人称为举世震动的“不流血革命”——反腐败运动。
果然，在实行金融实名制一个月后，韩国大法院院长金德
柱及检察总长朴钟吉等一大批高级官员不得不相继提出辞
职。金融实名制收到了预期的效果。（董  波）

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